В связи с отменой с 1 января 2021 года в России единого налога на вменённый доход, предприниматели, применяющие ЕНВД, могут до конца этого года перейти на один из четырёх льготных налоговых режимов. «Молчуны» будут автоматически переведены на общую систему налогообложения, что приведёт к существенному увеличению налоговых отчислений.
Заявления о переходе на выбранный режим принимаются в МФЦ до 31 декабря. Единый налог на вменённый доход используют 16 853 оренбургских предприятия и ИП. По данным федеральной налоговой службы, больше всего плательщиков ЕНВД в сейчас в Оренбурге и Орске, а также в Оренбургском районе.
Уже более 7 тысяч налогоплательщиков подали заявления о переходе на УСН и ПСН.Наиболее популярной для перехода является патентная система. ПСН подходит только для ИП. В частности, не надо подавать налоговую декларацию, патент можно получить на любой срок от 1 до 12 месяцев в течение календарного года. В эту систему с 1 января добавляется ещё 35 разрешённых при патентной системе видов деятельности. Для розницы и общепита разрешат использовать залы площадью до 150 квадратных метров, а в пункт о ремонте транспортных средств добавится мойка машин. Среди ограничений – доход не может быть более 60 млн рублей в год, а численность работников – не более 15 человек. Налоговая ставка – 6%.
УСН рассчитана на индивидуальных предпринимателей и организации, у которых доход не превышает 200 млн рублей в год, а средняя численность работников – не более 130 человек. Но есть ограничения по видам деятельности. Нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам.
Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов работы по упрощёнке. Первый вариант — УСН «Доходы» выгоден ИП, которые оказывают услуги и несут минимальные расходы. Например, разработчики, дизайнеры, фотографы, маркетологи. В Оренбургской области ставка для данного режима составляет 6% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%).
Второй вариант — УСН «Доходы минус расходы», он предусматривает отчисление налога с разницы между доходами и расходами. Подходит, если расходов больше 60% от оборота. В Оренбургской области установлена ставка 10% (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%).
Ещё один альтернативный вариант – налог на профессиональный доход (НПД). Самозанятыми в регионе стали уже 14 484 человека. Им необязательно регистрироваться в качестве ИП, нет необходимости вести налоговый учёт, но предусмотрен вычет. Если самозанятый оказывает услуги физическим лицам, то ставка составляет 4%, если ИП или юридическим лицам, то 6%.
Самозанятым нельзя привлекать работников, а годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
Единый сельскохозяйственный налог применим для ИП и организаций, работающих в сфере сельского хозяйства. Налоговая ставка 6%.
Для выбора оптимального налогового режима можно воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.
